城友 5月(yuè)14日，裁判文(wén)書網公布了一則刑慢生事判定書，内容引人深思。

      山東某銀行發生了樹得一起員工挪用公款的事件。4年間挪用公款1700萬！九成用于買股票炒期貨！1慢店7次作案為何屢屢得手？企業(yè)應該如(rú)何防控員工舞弊？

      根據判決書顯示，唱現2005年1月(yuè)3日，臨商(shāng)銀行決議集資(zī)建關用設職工住宅小區金茂花(huā)園，同時成立基建辦鐵場，之後開立集資(zī)建房(fáng)資(zī)金統一管理賬戶。20一綠10年5月(yuè)，高某瑞經人事調整，被安排到臨商(shāng)銀行基建辦工作電妹，擔任基建辦公室基建主管，負責出納工作。

      從2012年3月(yuè)到姐器2016年11月(yuè)之間，高某瑞利用管理臨商(shāng)銀行職工集資(zī)建房(f學舊áng)資(zī)金的職務便利，先後17次挪用該筆資(zī)金共計1692.35萬元用于營利活動(dòng)和(hé)個(gè)人使用，其中(zh睡他ōng)1600.5萬元用于個(gè)人購買期貨、股票，91.85萬元用于購買自用房(fáng)産、雨章車(chē)輛和(hé)個(gè)人消費，至今仍未償還。

      201答湖8年7月(yuè)6日，高某瑞在臨商(shāng)銀行工作人員陪同下(x女風ià)到公安機關(guān)投案自首。

      法院認為高某瑞利用職務之便，挪用本市雜單位資(zī)金歸個(gè)人使用，數額巨大，構成挪子樹用資(zī)金罪，因此判處高某瑞有期徒刑7年。

      責令照雪高某瑞退賠被害單位臨沂市臨商(shāng)銀行1692.3475萬元空醫；目前已凍結高某瑞名下(xià)的銀行存款108.6081萬元輛花，依法返還臨沂市臨商(shāng)銀行股份有限公司。

      企司又業(yè)最大的危機來自内部。随着經濟壓力、堕落追求廠行、逐利欲望等原因可(kě)能驅使勞動(dòng)者、中(zhōng地要)層管理甚至高管人員行使侵占、挪用、商(s多白hāng)業(yè)受賄、經營同類營業(yè)、洩露商(shāng)業(yè)土習秘密、非授權使用企業(yè)資(zī)産等不正當舞農是弊行為，導緻企業(yè)财産和(hé)商(shāng)譽受損。爸得

      美國著紙廠名的特雷德維委員會(Treadway C但吧ommittee,1987)曾提出，防止企業(y又術è)舞弊的四道防線是“高層的管理理念、業(yè有兒)務經營過程的内部控制、内部審計和(hé)外部獨立審計音劇”。

      而企業(yè)進行内部合規審事動查，既可(kě)以構建獨立的合規部門，也可(kě)以引進外援，審嗎姐查或預防。

      首先，内部監督制約。企業(yè)對關(guān笑錢)鍵管理人員既要充分放權，使其能抓住稍縱即逝的商(shāng)機。也要形成較完善的财務内控制度和(hé)高管監督機鄉雪制，杜絕出現上文(wén)案例高某利用職務之便，挪用單位資(zī慢得)金，“一支筆定乾坤”的事件。

      同聽知時，鼓勵員工發現和(hé)彙報舞弊事實，同時也你工要注意對員工的保護，建立反報複機制。

      第二，設立獨立的内部審計機構或人員紅厭，定期或專項審查，以發現潛在不合規行為的線索。不少(shǎo)要藍企業(yè)組建了專門從事内部監察，盡職會暗調查團隊進行審查，有效、客觀的防止企業(yè)内部舞弊。

      銳濱調查：視理高管風險管理、員工盡職調查，在風險發生前監察管理，提出建議。分析舞弊、腐敗産科場生的原因，尋找内部控制方面的薄弱環節和(hé)管理弱點，向企業(yè輛讀)提出建議，如(rú)何杜絕同類舞弊再次發生。

部分資(zī)料來源：券商(shāng)中(zh草車ōng)國，圖片來源于網絡

如(rú)有侵權，請聯系删除